Qu’est ce que : Définition du flux de trésorerie

En comptabilité, le flux de trésorerie, ou cash flow, est l’état qui reflète et nous indique combien d’argent il nous reste après avoir payé les dépenses, les intérêts et le capital. Plus formellement, le flux de trésorerie est donc un état de type comptable qui fournit des informations sur les mouvements de trésorerie et d’équivalents de trésorerie.Les activités d’exploitation, d’investissement et de financement font partie des catégories du tableau des flux de trésorerie. Par exemple, le flux de trésorerie d’exploitation montre l’argent reçu ou dépensé dans le cadre des activités quotidiennes d’une entreprise.
Le flux de trésorerie d’investissement, quant à lui, indique les mouvements des investissements réalisés. Et le flux de trésorerie de financement est chargé de prendre en compte les liquidités résultant de l’encaissement ou du paiement de prêts, du versement de dividendes, de l’émission ou du rachat d’actions, etc. De tout ce qui précède, il ressort qu’une entreprise, pour garantir ses bonnes performances économiques, c’est-à-dire pour se garantir les liquidités nécessaires pour faire face au quotidien et aux imprévus que les affaires génèrent parfois, doit considérer avec attention la question du flux de trésorerie et l’analyser. Faire une projection des relevés des catégories mentionnées sera d’une grande aide pour savoir si vous disposez ou non des liquidités nécessaires pour couvrir vos dépenses.
Parce que le cash-flow, en premier lieu, permet de prendre des dispositions pour éviter ces solutions d’urgence comme aller voir un financier pour obtenir un prêt pour nous sortir d’une situation urgente, une situation qui bien sûr peut conduire au paiement de taux d’intérêt incroyables et très élevés.
La gestion des finances d’une entreprise, avec des prévisions de trésorerie faites consciencieusement et à jour, contribuera sans aucun doute à la rentabilité que toute entreprise aspire à atteindre.