Qu’est ce que : Définition de Flux de trésorerie

En économie et en finance, le Cash Flow est le nom utilisé dans la langue anglaise pour désigner le flux de trésorerie ou cash flow, comme on l’appelle aussi ; le cash flow implique les entrées et sorties d’argent ou de liquidités, dans une période donnée et constitue donc un indicateur plus que concret de la liquidité d’une entreprise particulière.Par conséquent, à partir du flux de trésorerie, nous pouvons connaître l’état du compte, le montant des liquidités qui y restent après les dépenses, le paiement du capital et les intérêts.
Il convient de noter que le flux de trésorerie est un état comptable qui présente des informations sur tous les mouvements de trésorerie et d’équivalents de trésorerie.
Parallèlement, l’étude des flux de trésorerie d’une entreprise peut être utilisée pour déterminer différentes questions, parmi lesquelles : les problèmes de liquidité, pour analyser la viabilité des projets d’investissement, pour mesurer la rentabilité d’une entreprise, entre autres.
Les flux de trésorerie peuvent être classés comme suit : flux de trésorerie opérationnels (trésorerie reçue ou dépensée en raison d’activités économiques), flux de trésorerie d’investissement (trésorerie reçue ou dépensée en tenant compte des dépenses d’investissement qui tendront à bénéficier à l’activité future, par exemple, l’achat de nouveaux équipements) et flux de trésorerie de financement (trésorerie reçue ou dépensée en raison d’activités financières telles que la réception ou le paiement de prêts, l’émission ou le rachat d’actions, le paiement de dividendes, entre autres). Si l’entreprise fait une projection des états susmentionnés, elle sera en mesure de prévoir si elle disposera à l’avenir des liquidités nécessaires pour couvrir ses dépenses et réaliser un bénéfice.
Il ressort de ce qui précède que l’analyse des flux de trésorerie est une question extrêmement précieuse pour les petites et moyennes entreprises, qui sont généralement touchées par un manque de liquidités, afin de répondre à leurs besoins les plus immédiats. De cette façon, il est possible de faire des prévisions et d’éviter les actions urgentes qui, à long terme, génèrent des complications économiques, comme le fait de devoir recourir à un financier pour demander un prêt.
Le flux de trésorerie rendra certainement la gestion financière efficace car il contribue directement à la prise des meilleures décisions et facilite le contrôle des dépenses afin d’améliorer la rentabilité.